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Las ventajas de las criptomonedas para las empresas han hecho que muchos inviertan en ellas y las comiencen a utilizar como medio de pago. Otros han visto un filón de negocio en el minado o la compraventa de criptomonedas, una actividad que en los últimos tiempos ha reportado elevados beneficios, despertando el interés de Hacienda.

Este año, por primera vez el Plan de Control Tributario hizo referencia a las criptomonedas indicando que “se estudiará la incidencia fiscal de nuevas tecnologías, como blockchain, y, en especial, las criptomonedas”. Luego señala que “se potenciará el uso por las unidades de investigación de la Agencia Tributaria de las nuevas tecnologías de recopilación y análisis de información en todo tipo de redes”. Esto significa que, si estás minando criptomonedas o realizando acciones de compraventa, tienes que declarar el bitcoin o cualquier otra criptomoneda a Hacienda.

¿Qué son las criptomonedas?

Se trata de divisas virtuales cuya creación se basa en un sistema de criptografía, que también se utiliza para controlar las transacciones financieras y verificar las transferencias de activos. Las criptomonedas operan al margen del control tradicional de los gobiernos e instituciones financieras, aunque se pueden usar para realizar todo tipo de transacciones, incluso fuera del entorno online. En España se aceptan como un medio legal de pago desde el año 2015.

¿Cómo declarar el minado de criptomonedas?

Minar criptomonedas implica destinar la potencia de procesamiento de un ordenador para realizar los cálculos necesarios con el fin de verificar las transacciones de esa moneda digital. Como resultado se recibe una compensación económica en esa criptomoneda.

Según el artículo 78 de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, en el que se indica que “el Impuesto sobre Actividades Económicas es un tributo directo de carácter real, cuyo hecho imponible está constituido por el mero ejercicio, en territorio nacional, de actividades empresariales, profesionales o artísticas, se ejerzan o no en local determinado y se hallen o no especificadas en las tarifas del impuesto”, para minar criptomonedas debes estar dado de alta en el Impuesto de Actividades Económicas.

Dado que en ese proceso no existe un cliente final, no puedes emitir factura, de manera que las operaciones de minado de criptomonedas no están sujetas a IVA, ni en España ni en el resto de la Unión Europea, pero tendrás que presentar trimestralmente el modelo 130, mediante el cual vas pagando un anticipo del 20 % de la declaración de la renta sobre el rendimiento de tu actividad. Luego tendrás que declarar a Hacienda los bitcoins u otras monedas virtuales en el IRPF, aunque decidas conservarlas.

¿Cómo declarar bitcoins si te dedicas a su compraventa?

Si en vez de minar criptomonedas te dedicas a la compraventa de las mismas, el escenario es diferente. En primer lugar, las operaciones de venta están sujetas a IVA, aunque exentas de su pago. En lo que respecta al IRPF, las criptomonedas se consideran simples bienes que pueden ser vendidos o transmitidos y, como tal, generan pérdidas o ganancias, las cuales se deben señalar en el IRPF en la categoría “Ganancias patrimoniales de la Base Imponible del Ahorro”.

Lo usual es declarar las inversiones cuando las conviertes en monedas FIAT; como euros o dólares, aunque también deberías declarar el bitcoin si lo conviertes en otra criptomoneda, pues se considera una alteración patrimonial. El porcentaje a tributar dependerá de los beneficios, oscilando entre el 19% para ganancias inferiores a los 6.000 euros hasta el 23 % para ganancias superiores a los 50.000 euros.

¿Tienes que presentar el modelo 720 para declarar bitcoins u otras monedas virtuales?

El modelo 720 es una declaración informativa cuyo objetivo es evitar el fraude fiscal. No hay cuota a pagar o devolver, pero Hacienda lo usa para conocer tu patrimonio y calcular los posibles rendimientos que debes declarar en el IRPF. En el modelo 720 debes declarar las cuentas, valores, seguros, rentas e inmuebles que tienes en el extranjero.

Las criptomonedas no encajan en ninguna de estas categorías. Hacienda las considera más bien como un derecho a cierta cantidad de dinero, un concepto similar al de los cheques, los cuales no se declaran en el modelo 720.

No obstante, dado que no existe una normativa específica al respecto, hay quienes consideran que es necesario declarar el bitcoin u otras criptomonedas como patrimonio en el extranjero cuando el comercio de divisas se encuentra fuera de España. Por eso, es importante que te informes con un asesor fiscal, el cual valorará tu caso y te indicará la manera correcta de declarar a Hacienda el bitcoin o cualquier otra criptomoneda con la que operes.

Las criptomonedas se han colado en la agenda económica internacional tras la espectacular revalorización de aproximadamente un 1.500 por ciento que vivió el bitcoin en 2017. El bitcoin, creado en 2009, es la criptomoneda más conocida y de mayor valor, pero existen más de 1.400 monedas virtuales, como Ethereum, Ripple y Litecoin.

Las criptomonedas se han convertido en un medio de pago bastante común en países como Japón y Estados Unidos, donde se puede pagar con bitcoin incluso en los supermercados, por lo que muy pronto podrían despegar en España, el quinto país del mundo por número de cajeros bitcoin, según ATM Radar. 

¿Qué beneficios reportan los bitcoin a las empresas?

1. Agiliza las transacciones.

Si trabajas con diferentes mercados y tienes clientes de otros países, la tardanza de las transacciones financieras puede ser un dolor de cabeza. En ese caso, comprar y pagar con bitcoin es una herramienta financiera muy interesante para las pymes puesto que agiliza las transacciones económicas. Las transacciones con bitcoin son casi instantáneas y no existe la posibilidad de revocar el pago ni de emitirlo sin tener fondos. 

2. Reduce los errores en las transacciones.

Las transacciones en bitcoin son muy seguras, y siempre quedan registradas en una extensa red descentralizada que no depende únicamente de algunos nodos importantes, como sucede con las redes bancarias. Así se reduce considerablemente la posibilidad de que el dinero no llegue o que sea necesario repetir la operación. Además, Bitcoin puede detectar los errores tipográficos e impide enviar dinero por error a una dirección no válida.

3. Comisiones más bajas.

Los costos que implican las transacciones financieras no son nada despreciables, tanto para las grandes empresas como para las pymes y autónomos. Cada transacción no solo implica pagar comisiones bancarias, sino también pérdidas a la hora de convertir de una moneda a otra. Con el bitcoin el costo de las transacciones se reduce al mínimo ya que las comisiones son muy bajas.

4. Posibilidad de captar nuevos clientes.

El interés que ha despertado el bitcoin, una criptomoneda admitida en todo el mundo, puede ayudarte a captar nuevos clientes. Comprar bitcoin y usarlos en tus transacciones comerciales te permitirá adelantarte a la competencia transmitiendo una imagen de innovación empresarial. También podría impulsar el crecimiento de tu negocio permitiéndote establecer precios más competitivos.

5. Incentivo para los trabajadores.

Algunas empresas ya han comenzado a pagar en bitcoin una parte del salario de los trabajadores, lo cual puede ser un incentivo adicional para retener a aquellos que quieran invertir en esta moneda a largo plazo.

¿Cómo gestionar la volatilidad de las criptomonedas en tu negocio?

Antes de incluir el bitcoin en tu empresa, debes ser consciente del riesgo de volatilidad inherente a las criptomonedas, lo cual significa que pueden sufrir grandes caídas. De hecho, todavía no existen seguros de cobertura de cambio para las criptomonedas. 

Las empresas que usan el bitcoin, como Destinia, explican que no asumen ningún riesgo porque no lo almacenan. Básicamente, lo usan para ofrecer una alternativa de pago adicional a los clientes, por su potencial para reducir a cero el riesgo de fraudes y por la rapidez de las transacciones, pero no lo emplean como herramienta de inversión.

El comercio electrónico (e-commerce) está creciendo vertiginosamente en España y ya mueve miles de millones de euros al año. Según el último Informe de la Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia, Cuatro de cada diez internautas realizaron alguna compra online en el primer semestre de 2017. Eso significa que, si eres una pyme o autónomo y vendes productos, éste es el mejor momento para lanzar tu tienda online. 

CMS o sistema de gestión para e-commerce

1. Prestashop.

Es uno de los CMS de e-commerce más usados, fundamentalmente por su sencillez y múltiples opciones de personalización. Sus diferentes módulos le confieren una gran versatilidad, no consume tantos recursos y facilita el posicionamiento en los buscadores. Cuenta con una plataforma multilenguaje y permite vender tanto productos físicos como digitales. Dispone además de una versión responsive por defecto, por lo que tendrás un resultado bastante profesional por un precio relativamente económico.

2. Magento.

Este CMS para e-commerce es una solución más avanzada, tanto en cuestiones de instalación como de uso, por lo que se recomienda para grandes proyectos. Cuenta con una versión gratuita, pero sus funcionalidades son muy limitadas, por lo que probablemente tendrás que pasarte a la versión de pago, que no es muy económica. Dado que consume muchos recursos, no podrás utilizar un hosting compartido, pero tiene a su favor que es una plataforma multilenguaje muy segura y potente.

3. osCommerce.

Fue uno de los CMS para e-commerce más potentes y populares pero se ha quedado un poco obsoleto y puede tener problemas de seguridad debido a la falta de actualización. Aún así, sigue siendo muy intuitivo y fácil de usar. Cuenta con muchos módulos gratuitos que te permitirán abaratar costes, aunque dado que la instalación inicial es muy básica, necesitarás aplicar varios cambios CSS para mejorar su aspecto.

4. Shopify.

Es un sistema de gestión ideal si no quieres realizar una gran inversión inicial y no dominas la programación. Esta plataforma está alojada en la nube, por lo que con el plan básico no tienes que contratar un hosting. En minutos podrás crear y personalizar tu tienda online con productos ilimitados, pero no podrás tocar el código para hacer personalizaciones más profundas y quizá tengas que recurrir a módulos de pago para añadir funcionalidades.

5. Bigcommerce.

Este CMS de e-commerce alojado en la nube destaca por su variedad de plantillas y múltiples opciones de personalización, algunas gratis y otras de pago. No tendrás que preocuparte por las cuestiones técnicas y podrás aprovechar sus funciones SEO para posicionar tu tienda online. Ofrece una seguridad muy robusta y brinda un conjunto de métricas de reporte y análisis muy completo para perfeccionar el diseño o tu estrategia de marketing.

Existen otras alternativas más sencillas para montar una tienda online pequeña, perfectas para pymes y autónomos que ya utilizan un gestor de contenidos. Los plugins para Wordpress como WooCommerce tienen un costo reducido y te permiten empezar con un hosting compartido. Si utilizas Joomla, Virtuemart brinda opciones interesantes para el marketing, es multilenguaje y resulta muy fácil de instalar y gestionar, mejorando el SEO de la tienda.

Los detalles básicos para elegir la plataforma de tu tienda online

Precio.

El CMS para e-commerce más caro es Magento, pero antes de elegir calcula que además del paquete básico, tendrás que comprar algunas funcionalidades adicionales, un hosting y el certificado SSL.

Rendimiento y sencillez.

Si tienes una tienda online pequeña, la combinación de Wordpress y WooCommerce o Joomla y Virtuemart es la opción más intuitiva y fácil. Si tienes más productos y deseas agilizar la gestión, deberías pensar en Prestashop y si vas a lo grande, en Magento.

Aplicaciones.

Las funcionalidades de los diferentes CMS para e-commerce son un factor clave a la hora de elegir. Determina qué necesitas para tu tienda online, desde los idiomas hasta la estrategia de marketing para presentar los productos y el sistema de gestión de leads y clientes.